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房地產三大稅種疑難問題暨成本分攤操作實務

【時間地點】 2020年2月22-23日 杭州
杭州瑞萊克斯大酒店(杭州市下城區東新路828號中大銀泰城旁)
【培訓講師】 王老師
【參加對象】 各房地產行業董事長、總經理、副總、財務(稅務)總監、經理、主管、主辦會計等人員;各省、市、區、縣稅務局、稅務所、會計所、律師所、財稅咨詢公司等財稅工作相關人員
【參加費用】 ¥3980元/人 (包含:培訓費、課件資料費、場地費、自助中餐、現場咨詢、水果茶點等)
【會務組織】 森濤培訓網(www.3649817.live).廣州三策企業管理咨詢有限公司
【咨詢電話】 020-34071250;020-34071978(歡迎來電咨詢)
【聯 系 人】 龐先生,鄧小姐;13378458028、18924110388(均可加微信)
【在線 QQ 】 568499978 培訓課綱 課綱下載
【溫馨提示】 本課程可引進到企業內部培訓,歡迎來電預約!
培訓關鍵詞:房地產培訓,納稅籌劃培訓

房地產三大稅種疑難問題暨成本分攤操作實務(王老師)課程介紹:

---增值稅、土增稅、所得稅

課程背景
    隨著《增值稅立法》增值稅稅率下調進程的進一步推進、國地稅聯合稅收稽查全面展開,拉開了國地稅機構合并新征管模式的序幕!敖鹑贝髷祿恼吓c評估,可以迅速、有效發現房企日常稅收申報存在的問題,財稅人員在費用、成本歸集方向上更加彷徨。房地產企業如何應對納稅評估帶來的潛在風險?
    為切實解決房地產企業營改增后涉稅事項疑難問題,應對開發流程的復雜性與會計核算的特殊性,消除未知稅收風險,本次課程量身打造“房地產企業三大稅種疑難問題暨成本分攤操作實務專題”,以房企增值稅(新政重點解讀)、企業所得稅、土地增值稅三大稅種疑難為經,以成本分攤、車位解析等特殊問題為緯,“立體式”解讀營改增以來財稅人員遇到的疑難問題,輔以風險防控與納稅籌劃技巧,為房地產企業落實籌劃方案、規避涉稅風險、全面降低稅負提供幫助!

課程大綱

第一部分:增值稅深化改革政策解讀
1、增值稅納稅義務發生時間節點深度解析
2、生活服務業加計抵扣與房地產企業的關系
3、留抵進項退稅操作流程
4、工程造價與稅率下調的關系
5、稅率下調稅對企業所得稅的影響
6、稅率下調對土地增值稅清算框架的影響

第二部分:房地產行業增值稅政策解析
1、買房子送家電、送裝修增值稅處理
2、“以老帶新”增值稅暨個人所得稅法分析
3、產權式酒店、售后回租模式的差異
4、不同形式價外費用(違約金)處理方法暨價外費用特點分析
5、土地價款差額計算增值稅會計處理、土地增值稅處理,開具發票需要注意事項
6、增值稅舊房與土增舊房界定
7、銷售價格偏低如何理解?通過廣德發案件進行深度解讀
8、以地換房、以房換地如何確定計稅依據?
9、配建經適房增值稅處理
10、紅線外支出、代建道路稅收處理
11、土地投資增值稅分析
12、新老項目如何劃分不得抵扣進項?
13、預收賬款開具增值稅發票風險分析
14、新老項目預繳增值稅可否混抵?
15、混合、兼營、甲供工程稅收分析

第三部分、房地產行業企業所得稅政策解析
1、會計確認收入以及會計準則適用
2、計稅毛利率對企業資金成本的影響
3、稅前扣除憑證解析
4、固定資產入賬標準解析
5、完工標準對企業所得稅的影響
6、不退稅的困惑
7、季度申報與匯算清繳協調
8、成本差會計處理
9、福利費、廣告費、教育經費列支限額解析
10、各類融資利息專題解讀
11、視同銷售稅收與會計差異
12、籌建期對稅收的影響

第四部分:房地產行業土地增值稅政策解析
1、土地增值稅清算扣除原則
2、營改增對土地增值稅清算構架影響
3、差額計稅對土地增值稅影響
4、舊房與新房(存量房與增量房)土增差異
5、股權收購名義轉讓土地稅收風險分析
6、二次清算如何處理
7、土地增值稅臨界點

第五部分:車位、成本分攤專題
(一)車位
1、銷售人防車位全方位稅收分析
2、銷售無產權車位全方位稅收分析
3、銷售有產權車位全方位稅收分析
4、車位租賃全方位稅收分析
5、機械車位處理技巧
6、不同產權車位成本分攤如何處理?與容積率的關系如何協調
7、企業所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分攤方法

(二)、成本分攤
1、會計核算對象
2、企業所得稅計稅對象
3、土地增值稅清算對象
4、成本分攤原則解讀
5、案例解讀占地面積法分攤要領
6、建筑面積法數據采集與土增申報表對接
7、案例解讀直接成本法的運用
8、案例解讀預算造價法適用要點
9、層高系數法適用原理分析,案例解讀層高系數法實際操作
10、土地增值稅清算數據采集如何對接會計數據

第六部分:答疑(紙質問題請提前打印或書寫工整)

講師介紹
房地產財稅實戰專家—王老師
會計師、注冊稅務師聚航特聘專家
著名稅務策劃專家、稅收業務培訓老師
數十家房地產集團稅務顧問、答疑專家
老師常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,匯繳,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產行業稅收專題講座幾百場,聚航特聘專家;講授由淺入深.生動活潑.內容準確.分析透徹.簡明扼要.操作實用;授課風格生動詼諧.風趣幽默,受到全國各地的房地產企業學員的認同和熱烈追捧。


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